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2024年内控审计方法及要点

时间:2024-02-22 09:00:06 工作要点 来源:网友投稿

下面是小编为大家整理的2023年内控审计方法及要点,供大家参考。

2023年内控审计方法及要点

一、审计方法

1、控制审计方法

(1)收集、审阅现行的部管理制度。主要包括预算管理、财务管理、资产管理、业务管理等制度,分析掌握被审计单位部管理制度执行的关键环节和重点监控点,评价部管理制度建立健全情况,以及各项管理制度与现行法律法规、政策规定是否相一致,能否满足部门职责要求和管理需要,是否存在制度性缺陷或管理漏洞。

(2)收集、审阅对所属部门管理的控制度。主要包括对所属部门管理的项目、程序、考核标准,查阅相关考核记录及监管措施办法,重点关注所属单位是否发生重大违规问题、重大责任事故。评价被审计单位对所属部门管理和监督的情况,是否真正起到监管职责。

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